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Tipp 85 Private Rentenversicherung / Rürup-Rente

Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 7

Vorbemerkung:

Beim Abzug von Vorsorgeaufwendungen macht jeder alles richtig, wenn er seine Versicherungsbeiträge sorgfältig zusammenträgt und in der Anlage Vorsorgeaufwand geltend macht. Die komplizierte Höchstbetragsberechnung für Vorsorgeaufwendungen (Tipp 20) übernimmt programmgesteuert der Computer im Finanzamt. Vertiefte steuerliche Kenntnisse erübrigen sich hier eigentlich.

⇒    Rentenversicherung: Eine Finanzwette

Versicherungsberater empfehlen gern den Abschluss einer Rentenversicherung. Eine solche Versicherung ist praktisch eine schlichte Finanzwette.

Die Gesellschaft geht davon aus, dass Sie als männlicher Mittefünfziger nach der Statistik in 25 Jahren das Zeitliche segnen. Sterben Sie vorher, hat die Gesellschaft mit Ihnen ein gutes Geschäft gemacht, Sie hingegen haben verloren. Leben Sie länger, zahlt die Gesellschaft drauf und Sie haben die Wette gewonnen. Mit guter Kondition plus steigender Lebenserwartung könnten Sie Gewinner sein. Doch die Assekuranz ist schlau und mächtig. Durch Einbeziehung neuer Sterbetafeln in ihre Kalkulation darf die spätere Rente niedriger ausfallen. Wer letztlich gewinnt ist offen.

Für den Versicherungsberater ist eine Rentenversicherung lukrativ, weil sie ihm eine hohe Abschlussprovision beschert, die aber Ihr Kapital schmälert. Nachteilig ist auch, dass Ihr Geld lebenslang festgelegt ist. Besser wäre, Sie würden Ihre Altersversorgung in die eigenen Hände nehmen. Wenn Sie das Geld in einen Geldmarktfonds stecken, der sich im Schnitt normal  verzinst, haben Sie kapitalmäßig mehr erreicht, weil Sie unnötige Kosten vermeiden. Sie können Ihr Geldmarktkonto beliebig anzapfen oder aufstocken. Sterben Sie, geht das Guthaben in die Erbmasse, ist also nicht – wie bei einem Rentenvertrag in der Auszahlungsphase – verloren.

⇒   Neue Regeln ab 01.01.2005

Die gute alte Kapital-Lebensversicherung hat seit 2005 das Wohlwollen des Gesetzgebers eingebüßt, stattdessen wird die private Rentenversicherung gefördert, auch Rürup-Rente genannt.

Beispiel:

Dr. K. hat eine private zertifizierte Rentenversicherung (sog. Rürup-Rente) abgeschlossen, die seine Altersversorgung aus dem kassenärztlichen Versorgungswerk ergänzen soll. Er hat auf diesen Vertrag monatlich 1.000,- € eingezahlt.

Von seinen Aufwendungen in Höhe von 12.000 € sind 86 % (Wert für 2018) = 10.320 € absetzbar. Bei einem Steuersatz von ca. 50 % beträgt die Steuerersparnis 5.160 €. In dieser Höhe finanziert der Fiskus die Altersversorgung des Steuerzahlers mit.

Der Steuerzahler trägt ein:

Zeile 8     Kennziffer 303                   12.000 €

Diese Beiträge sind im Rahmen der Höchstbeträge bis 23.712 / 47.424 € (Alleinstehende / Ehepartner / West Werte für 2018) steuerbegünstigt und drücken damit zusätzlich Ihre Steuerlast.

Die bessere Alternative

Sein Steuerberater kommentierte diesen Vorgang so: "Mit einer Zusatzzahlung von 12.000 € in das kassenärztliche Versorgungswerk hätten Sie dasselbe erreicht und mindestens 5.000 € Gebühren und Verwaltungskosten gespart. Und in den Versorgungswerken werden diese Gelder für heutige Verhältnisse üppiger verzinst als Sie es von einem gewerblichen Versicherungsunternehmen erwarten können, derzeit mit 4 %."

Und er sagt weiter: "Eine Rente können Sie aber nicht vererben. Wenn Sie für 12.000 € Aktien kaufen, die eine Dividende von 4 % ausschütten, haben Sie denselben Ertrag und die Aktien bleiben über Ihren Tod hinaus in der Familie."

Rürup-Rente und Riester-Rente, was ist der Unterschied?

Beide sind umgangssprachliche Bezeichnungen nach dem Namen ihrer »Erfinder«. Rürup lockt mit Steuervorteilen, Riester lockt mit einer Sparzulage.

- Rürup-Rente, die Rente für Gutverdiener

Ein Rürup-Rentenvertrag ist für Gewerbetreibende die einzige Möglichkeit, mit hohen Steuervorteilen für das Alter zu sparen.

Im Gegensatz zur Riester-Rente besteht die Förderung ausschließlich in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge als Vorsorgeaufwendungen. Die Förderung der Beiträge entspricht der für Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung.

Ähnlich der gesetzlichen Rentenversicherung sichert die Rürup-Rente frühestens nach dem 60. Lebensjahr eine monatliche Rentenzahlung zu. Eine einmalige Kapitalauszahlung ist ausgeschlossen. Der Vertrag muss noch weitere Voraussetzungen erfüllen: Die Ansprüche dürfen weder vererblich, übertragbar, beleihbar noch veräußerbar sein. Einzelheiten enthält das Kleingedruckte im Vertrag.

- Riester-Rente, die Zusatzrente für Arbeitnehmer

Die Riester-Rente ist als Zusatzrente insbesondere für pflichtversicherte Arbeitnehmer und Beamte gedacht. Sie beruht auf einem Altersvorsorgevertrag. Die Anleger erhalten Sparzulagen. Besserverdienende Riester-Sparer können ihr zu versteuerndes Einkommen zusätzlich durch Abzug der Beiträge als Sonderausgaben - bis zu 2.100 € jährlich – mindern. Dazu muss die Anlage AV beigefügt werden.