Helfer in Steuersachen

Steuern? Mach ich selbst.

1.0.6 Spitzenverdiener riestern profitabel

Anlage AV

Manager Frank hält nichts von Riester-Sparverträgen, meint, das sei nur etwas für Geringverdiener. Sein Steuerberater ist da anderer Meinung. Er klärt Frank auf:

Einzahlungen in einen Riester-Sparvertrag sind - bis 2.100 € im Kj. – in voller Höhe als Sonderausgaben absetzbar. Ehepartner können 4.200 € absetzen, wenn jeder unmittelbar zulageberechtigt ist. Wohingegen Altersvorsorgebeiträge nur als Sonderausgaben begünstigt sind, wenn sie in einen Rentenvertrag fließen (Rürup-Rente) und außerdem nur in Höhe von 92 % (Wert für 2021).

Die Höhe der Steuervergünstigung ist davon abhängig, wie hoch der individuelle Grenzsteuersatz ist. Ist die Steuerersparnis höher als die Sparzulage, wird der übersteigende Betrag vom Finanzamt erstattet, so das Grundprinzip. Um eine Doppelförderung durch Zulage und Steuerermäßigung zu vermeiden wird die festgesetzte Einkommensteuer um den Zulagenanspruch erhöht. Während die Sparzulage direkt dem Vertrag gutgeschrieben wird, fließt die steuerliche Förderung nicht in den Vertrag ein, sondern steht dem Sparer frei zur Verfügung.

Beispiel

Frank ist alleinstehend. Der Steuerberater rechnet ihm vor:

Einzahlung in einen zertifizierten Sparvertrag 1.900 €
+ Altersvorsorgezulage 175 €
Als Sonderausgaben absetzbar (höchstens 2.100 €) 2.075 €
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Steuervorteil bei 40 % Einkommensteuer (ESt)  
Steuerersparnis             821 €
Die bereits bezogene Altersvorsorgezulage von 175 € wird auf die Steuerersparnis angerechnet.