Anlage AV

Einleitung

• Sie wünschen anstelle einer Riester-Sparzulage die steuerliche Berücksichtigung Ihrer Altersvorsorgeverträge durch Abzug als Sonderausgaben? Dann geben Sie bitte die Anlage AV ab.
• Sie haben mehrere Altersvorsorgeverträge und wollen nicht für alle Verträge den zusätzlichen Sonderausgabenabzug geltend machen? Dann füllen Sie bitte die Zeilen 16 bis 25 aus.
  Dies gilt nicht, wenn Sie bereits gegenüber dem Anbieter erklärt haben, dass Sie auf den Sonderausgabenabzug verzichten.
  

Anlage AV

• Sie haben gegenüber Ihrem Anbieter den Verzicht auf den Sonderausgabenabzug erklärt und möchten diesen widerrufen? Dann füllen Sie bitte die Zeilen 26 bis 31 aus.
  
• Sie wünschen insgesamt, also für alle übermittelten Altersvorsorgeverträge, keinen Sonderausgabenabzug? Dann geben Sie bitte die Anlage AV nicht ab.

Förderung durch Abzug als Sonderausgaben

Zusätzlich können Sie für die selbst geleisteten Beiträge einschließlich der dafür zustehenden Zulage bis höchstens  2.100 € den Sonderausgabenabzug beantragen.

Stellt sich bei der Veranlagung heraus, dass der Sonderausgabenabzug günstiger ist, werden Ihre gesamten Aufwendungen einschließlich Ihres Anspruchs auf Zulage bis zum Höchstbetrag von 2.100 € als Sonderausgaben berücksichtigt. In diesem Fall wird die festgesetzte Einkommensteuer um die bereits gewährte Zulage erhöht.

Die zusätzliche Steuerermäßigung wird beantragt, indem Sie das betreffende Kästchen in  Zeile 1 des Hauptvordrucks ankreuzen.

Nachweis der Beiträge

Der Nachweis über die Höhe der Altersvorsorgebeiträge erfolgt durch die elektronische Vermögensbildungsbescheinigung des Anbieters (Bank, Bausparkasse, Wertpapier-Fonds etc.), die dieser den Finanzämtern jeweils bis zum 28.2. des dem Zulagejahr folgenden Kalenderjahres elektronisch zukommen lässt.

Die Riester-Sparzulage wird für maximal zwei Verträge gewährt. Darüber hinaus können Sie mit der Anlage AV einen zusätzlichen Sonderausgabenabzug für mehr als zwei Verträge geltend machen.